Option 2 (Dir
शेअर मार्केट पडले तरी काळजी नको:
टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग (Tax-Loss Harvesting) मार्गदर्शक
खरे सांगायचे तर, जेव्हा मार्केट “लाल” (Red) असते तेव्हा Portfolio ओपन करणे म्हणजे आपली आवडती क्रिकेट टीम १०० धावांच्या आत ऑल-आऊट झाल्यासारखे वाटते. खूप त्रास होतो! जेव्हा आपण आपल्या कष्टाचे पैसे कमी होताना पाहतो, तेव्हा फोन बंद करून कोपऱ्यात बसून राहावेसे वाटते.
पण जर मी तुम्हाला सांगितले की ते “लाल रंगाचे आकडे” तुमचे पैसे वाचवू शकतात? विश्वास बसत नाहीये?
स्वागत आहे टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग (Tax-Loss Harvesting) च्या जगात! ही अशी एक पद्धत आहे जिथे तुम्ही तुमच्या तोट्याचा वापर करून तुमचा टॅक्स वाचवू शकता. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, “काट्याने काटा काढणे” – म्हणजेच तोट्याने टॅक्स कमी करणे!
खासकरून जेव्हा मार्केट अस्थिर असते, तेव्हा ही स्ट्रॅटेजी तुमच्यासाठी ढाल (Shield) म्हणून काम करते. चला समजून घेऊया की तुम्ही कायदेशीररित्या (Legally) तुमचा टॅक्स कसा वाचवू शकता.
जुलै २०२४ नंतरचे ‘नवीन’ टॅक्स नियम
ही स्ट्रॅटेजी समजून घेण्यापूर्वी, आपल्याला अर्थसंकल्प (Budget) २०२४ मध्ये झालेले बदल माहिती असणे आवश्यक आहे. सरकारने कॅपिटल गेन्स (Capital Gains) टॅक्समध्ये वाढ केली आहे.
- शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन्स (STCG): आता २०% (पूर्वी १५% होते).
- लॉन्ग टर्म कॅपिटल गेन्स (LTCG): आता १२.५% (पूर्वी १०% होते).
- LTCG सूट (Exemption): दरवर्षी १.२५ लाख रुपयांपर्यंतचा नफा टॅक्स-फ्री आहे.
हे का महत्त्वाचे आहे? कारण आता टॅक्स वाढल्यामुळे टॅक्स वाचवणे पूर्वीपेक्षा जास्त गरजेचे झाले आहे. आज वाचवलेला १०,००० रुपयांचा टॅक्स म्हणजे १०,००० रुपयांचा नफाच आहे!
टॅक्स-लॉस हार्वेस्टिंग नक्की काय आहे?
कल्पना करा की तुम्ही ‘कंपनी A’ चे शेअर्स विकले आणि तुम्हाला २ लाख रुपयांचा नफा झाला. अभिनंदन! पण आता इन्कम टॅक्स विभाग तुमच्याकडून २०% (STCG असल्यास) टॅक्स मागेल.
पण, त्याच वेळी तुमच्या Portfolio मध्ये ‘कंपनी B’ चे शेअर्स आहेत जे सध्या ५०,००० रुपयांच्या तोट्यात आहेत.
जर तुम्ही ‘कंपनी B’ चे शेअर्स विकले आणि तो ५०,००० रुपयांचा तोटा ‘बुक’ केला, तर इन्कम टॅक्सचे नियम तुम्हाला तुमच्या २ लाखांच्या नफ्यातून हा तोटा वजा करण्याची परवानगी देतात. म्हणजेच तुमचा ‘करपात्र नफा’ (Taxable Profit) आता फक्त १.५ लाख रुपये होईल. अशा प्रकारे तुम्ही कायदेशीररित्या टॅक्स वाचवला.
मूळ मंत्र: नफ्यावर टॅक्स देण्याऐवजी, तोटा बुक करून नफा ‘नेट-ऑफ’ (Adjust) करा आणि वाचलेले पैसे पुन्हा मार्केटमध्ये गुंतवा.
नुकसान भरपाईचे नियम (Set-Off Rules)
इन्कम टॅक्सच्या नियमांनुसार कोणताही तोटा कोणत्याही नफ्याशी ऍडजस्ट करता येत नाही. याचे काही कडक नियम आहेत. याला आपण “सेटिंगचे नियम” म्हणू शकतो:
| तोट्याचा प्रकार (Loss Type) | कोणत्या नफ्यातून वजा होतो? | कोणत्या उत्पन्नातून वजा होत नाही? |
|---|---|---|
| शॉर्ट टर्म लॉस (STCL) | ✅ STCG आणि LTCG दोन्हीमधून | ❌ पगार किंवा बिझनेस इन्कम |
| लॉन्ग टर्म लॉस (LTCL) | ✅ फक्त LTCG मधून | ❌ शॉर्ट टर्म नफ्यातून (कधीच नाही!) |
लक्षात ठेवा: शॉर्ट टर्म लॉस जास्त फायदेशीर असतो कारण तो कोणत्याही नफ्याशी ऍडजस्ट होतो. पण लॉन्ग टर्म लॉस फक्त लॉन्ग टर्म नफ्याशीच ऍडजस्ट होतो.
वॉलेटाईल मार्केटसाठी स्ट्रॅटेजी: ३१ मार्चची वाट पाहू नका
बरेच गुंतवणूकदार फक्त मार्च महिन्यात टॅक्स वाचवण्याचा विचार करतात. पण अस्थिर मार्केटमध्ये संधी कधीही येऊ शकते.
जर ऑगस्टमध्ये मार्केट ५% पडले, तर ती तुमची “हार्वेस्टिंग” (कापणी) करण्याची वेळ आहे. ३१ मार्चची वाट पाहू नका, कारण तोपर्यंत मार्केट पुन्हा वर जाऊ शकते आणि तुमची संधी हुकेल.
फक्त तोट्यात असलेले शेअर्स विकून गप्प बसू नका (नाहीतर मार्केट रिकव्हर झाल्यावर तुम्हाला पश्चात्ताप होईल). तोटा झालेला शेअर विका आणि लगेच त्याच सेक्टरमधील दुसऱ्या चांगल्या कंपनीचे शेअर्स किंवा एखादा Mutual Fund / ETF खरेदी करा.
उदाहरण: Infosys तोट्यात विकले? लगेच TCS किंवा Nifty IT ETF खरेदी करा. यामुळे तुमचा तोटा बुक होईल, पण तुम्ही मार्केटमध्ये टिकून राहाल.
सामान्य चुका (Common Mistakes)
१. FIFO नियमाकडे दुर्लक्ष करणे
भारतात शेअर्स विकताना First-In-First-Out (FIFO) पद्धत वापरली जाते. म्हणजे जे शेअर्स तुम्ही आधी घेतले होते, ते आधी विकले जातात असे मानले जाते. जर तुम्ही जुने शेअर्स नफ्यात आणि नवीन शेअर्स तोट्यात असताना विक्री केली, तर सिस्टिम जुने (नफ्यातील) शेअर्स विकेल आणि तुमचा टॅक्स वाचण्याऐवजी वाढेल! त्यामुळे विक्री करण्यापूर्वी नीट तपासा.
२. व्यवहार खर्च (Transaction Costs) विसरणे
शेअर्स खरेदी-विक्री करताना ब्रोकरेज आणि STT सारखे चार्जेस लागतात. ५०० रुपयांचा टॅक्स वाचवण्यासाठी २०० रुपये चार्जेस देणे शहाणपणाचे नाही.
३. ITR न भरण्याची चूक
ही सर्वात मोठी चूक आहे. जर तुम्हाला वर्षाच्या शेवटी तोटा (Net Loss) झाला असेल, तर तुम्हाला ३१ जुलैच्या आधी इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरणे बंधनकारक आहे. जर तुम्ही ITR भरला नाही, तर तुम्हाला हा तोटा पुढील वर्षांसाठी ‘Carry Forward’ करता येणार नाही.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न (FAQ)
